个人养老金投资的“隐形福利”，你知道吗？

自2022年4月以来，与个人养老金相关的政策密集出台。作为对基本养老保险制度和企业（职业）年金制度的有益补充，个人养老金制度的优势究竟在哪？参加后又能享受哪些“隐形福利”呢？

福利一：税收优惠

从《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》来看，税收优惠力度是个人养老金制度最为关键的参与激励举措之一。根据目前公开的政策信息，参与个人养老金可享受递延纳税优惠政策：缴费环节，按12000元/年限额扣除；投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；领取环节，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

近期，个人所得税APP已进行了相应的版本更新，主要是新增“个人养老金扣除信息管理”功能，这意味着该项税收优惠已正式落地。根据模拟测算，如果按每年12000元的限额，个人最高能省下5400元的税费。等到退休之后，如果每年领取12000元，按3%（所得税税率的最低档）进行领取，只需要交所得税360元，相当于节税5040元/年。

个人养老金投资的“隐形福利”，你知道吗？
注：全年应纳税所得额指综合所得金额-各项社会保险金（五险一金）-基本扣除-专项附加扣除的余额。不参加个人养老金12000元额度当年对应所得税=12000*个人所得税税率；参加个人养老金12000元额度递延至退休一次性缴纳所得税=12000*3%=360元。

福利二：专款专用

根据《意见》，个人养老金资金账户实行封闭运行，除另有规定外不得提前支取。这也意味着，按照制度设计，个人养老金具有强制储蓄功能，一旦投资进入，不允许如银行存款一样随时提取，可更为有效地帮助参加人达成专款专用、老有所养的目标。

福利三：资金安全性高

《意见》规定，“个人养老金产品及其发行、销售机构由相关金融监管部门确定”。同时，能通过个人养老账户购买的产品需要具有“运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值”等特性。这也代表着，个人养老金产品具有较高的安全性。

综合来看，个人养老金账户资金可通过长期投资符合规定的金融产品以期达到强制储蓄以及长期保值的效果，为参加人未来的退休生活再添一份资金保障，而这也与商业年金险的优势“不谋而合”。

例如，中宏保险推出的“中宏宏运星年金保险”（以下简称“宏运星”）就兼具安全稳定、强制储蓄、确定领取等多重优势。客户在投保“宏利保尊享版/优享版”时，可约定将“宏运星”的生存年金和祝寿金转入万能账户，万能账户在提供最低保证利率的同时，享受长期稳健增值，复利计算，助力中高净值家庭构建安全稳妥的财富保障体系，更从容地应对长寿时代与低利率时代的双重影响。

注：中宏宏利保尊享版终身寿险（万能型）和中宏宏利保优享版终身寿险（万能型）（简称“宏利保尊享版/优享版”）为万能保险，结算利率超过最低保证利率的部分是不确定的。

个人养老金投资的“隐形福利”，你知道吗